Что такое вычет на лечениеЧто такое налоговый вычет по расходам за лечение?
Вся информация о налоговом вычете за лечение — в данной статье, а так же возможность получить помощь в оформлении декларации по форме 3 НДФЛ (офис у м. Парк Победы, тел. +79319892510). Налоговый вычет за лечение относится к социальным налоговым вычетам и означает возможность вернуть часть денежных средств, потраченных на собственное лечение, либо на лечение жены (мужа), своих детей или родителей. Вычет называется налоговым, потому что он связан с налогами, которые Вы уплатили государству, часть которых и планируете вернуть. Таким образом, если Вы не платили налоги – то и возвращать Вам нечего. Вычетом он называется потому, что при его оформлении происходит уменьшение (вычитание!) размера Вашего дохода, с которого необходимо было удержать подоходный налог (НДФЛ). Если он был удержан в полном объеме, то налоговая служба вернет его Вам назад. Это один способ вернуть причитающиеся по закону денежные средства.
Также можно получить вычет, как бы вперед, предоставив в налоговую инспекцию декларацию 3-НДФЛ с пакетом необходимых документов и написав заявление на получение вычета через налогового агента (работодателя). Налоговая инспекция после проверки выдает Вам специальное уведомление, на основании которого работодатель перестает удерживать с Вас НДФЛ.
Все взаимоотношения между налогоплательщиком, то есть Вами, и государством в части вычета за лечение регулируются статьей 219 Налогового Кодекса РФ: Социальные налоговые вычеты. С помощью данного налогового вычета государство помогает нам снизить наши расходы на проведение лечения.
Давайте разберемся со всеми вопросами по оформлению и получению налогового вычета на лечение.
В каких случаях можно получить вычет по расходам на лечение?
Воспользоваться социальным налоговым вычетом на лечение и вернуть себе часть расходов можно в следующих случаях:
- При оплате медицинских услуг, оказанных медицинскими учреждениями, имеющими лицензию на право осуществлять медицинскую деятельность.
- При оплате лекарственных средств, назначенных лечащим врачом.
- При оплате полисов добровольного медицинского страхования.
Налоговый вычет в описанных выше случаях может предоставляться при оплате услуг, препаратов или полисов, как для себя, так и для своих родителей, детей в возрасте до 18 лет, а также супруга (супруги).
Чтобы получить вычет на лечение, необходимо соблюсти следующие условия:
- Услуги, оказанные медицинскими учреждениями, должны входить в перечень медицинских услуг, утвержденный Правительство Российской Федерации (Постановление от 19.03.2001 № 201).
- Лекарственные препараты должны приобретаться за счет собственных средств.
- Данные препараты должны входить в перечень лекарственных средств, утвержденный Правительством Российской Федерации (Постановление от 19.03.2001 № 201).
- Договор добровольного медицинского страхования должен быть заключен со страховой компанией, имеющей лицензию на оказание соответствующих медицинских (исключительно) услуг. выше.
От чего зависит сумма вычета за лечение?
Налоговый вычет за лечение – это сумма Ваших расходов на лечение (оплату лекарств, оплату медицинской страховки), с которой государство не удерживает подоходный налог. Так как налоговый вычет предоставляется после того, как Вы понесли расходы и уплатили причитающиеся с Вашей заработной платы налоги, то государство, в лице Федеральной Налоговой Службы, возвращает уплаченный Вами налог, т.е. 13% от суммы затрат на лечение.
Вы можете вернуть себе эти 13% от суммы затрат на лечение, но не более, чем со 120 000 рублей. В результате Вы можете получить «на руки» максимально:
120 000 × 13% = 15 600 рублей.
Ограничение в 120 000 рублей относится к одному календарному году. Ограничений по количеству раз получения налогового вычета за лечение не предусмотрено.
Для некоторых видов лечения, которые государство отнесло к дорогостоящим, ограничения в сумме затрат для получения вычета, нет. Возврат 13% осуществляется со 100% произведенных затрат. Перечень дорогостоящих видов лечения устанавливается Правительство Российской Федерации. Ознакомиться с данным списком можно здесь: Перечень дорогостоящих видов лечения
ВАЖНО: Ограничение суммы вычета на лечение, за исключением дорогостоящего, в 120 000 рублей относится не только к данному виду вычетов, а считается суммарно по всем социальным налоговым вычетам (кроме дорогостоящего лечения, как уже сказали, и расходов на благотворительность). (п. 2 ст. 219 НК РФ)
Как получить налоговый вычет за лечение?
Процесс получения вычета состоит из следующих этапов:
- Сбор всех необходимых документов
- Оформление декларации по форме 3-НДФЛ. Заполнять нужно не все страницы, которые есть в официальном бланке ФНС, а только те, которые касаются налогового вычета, оформляемого Вами.
- Подача документов в налоговую инспекцию.
- Проверка документов налоговой инспекцией
- Перевод денег на Ваш счет или получение уведомление для налогового агента (работодателя)
Более подробно узнать о процессе получения налогового вычета Вы можете в разделе Декларация 3-НДФЛ по данной ссылке: Способы подачи декларации.
Если у Вас нет времени разбираться во всех тонкостях подготовки документов и заполнения декларации на получение вычета, Вам не хочется лишний раз общаться с налоговой, то Вы можете обратиться в нашу компанию. Мы подскажем, какие нужно собрать документы именно Вам, быстро оформим декларацию 3-НДФЛ и другие необходимые документы, чтобы Вы могли без проблем, с первого раза сдать их в налоговую инспекцию.
Где именно она находится мы тоже можем подсказать, а также ее режим работы и, если необходимо, ее контактный телефон.
Какие документы необходимы для оформления налогового вычета за лечение?
Для оформления и получения налогового вычета при оплате лечения необходимо предоставить следующие документы:
- Налоговая декларация по форме 3-НДФЛ. Ее вы можете заполнить самостоятельно, скачав бланк здесь, или обратиться к нам за помощью. В ИФНС подается оригинал декларации.
- Справка о доходах по форме 2 НДФЛ. Взять Вы ее можете в бухгалтерии своего предприятия. Если Вы были трудоустроены в нескольких компаниях, то справки необходимо получить в каждой из них. Ранее в налоговую службу нужно было подавать оригинал данной справки. В настоящий момент достаточно ее копии. Также справку 2 НДФЛ Вы можете скачать в личном кабинете на сайте налоговой nalog.gov.ru
- Копия паспорта (первая страница и все страницы с пропиской). Копия паспорта не является обязательным документом, которые требуются при подачи документов на вычет, но мы рекомендуем ее все равно сделать.
- Заявление на возврат излишне уплаченного налога в связи с расходами на лечение. В заявлении обязательно указать Ваши паспортные данные, ИНН, место жительства, а также реквизиты Вашего счета, куда налоговая служба сможет перечислить деньги. Образец заявления можете скачать на нашем сайте здесь: Налоговый вычет на обучение. Заявление на возврат налога. C 2020 года заявление на возврат излишне уплаченного налога может заполняться в самой декларации 3 НДФЛ.
В случае получения вычета за проведенное лечение так же необходимо предоставить:
- Договор с лечебным учреждением. В ИФНС предоставляется копия договора.
- Лицензия лечебного учреждения на право оказывать соответствующие услуги. Если информация о лицензии отражена в договоре, то предоставлять ее отдельно не обязательно. В ИФНС предоставляется копия лицензии, заверенная данным учреждением.
- Cправка об оплате медицинских услуг по форме, утвержденной Приказом Минздрава России N 289, МНС России N БГ-3-04/256 от 25.07.2001. Данная справка выдается после оплаты всех услуг в том же медицинском учреждении. Наличие такой справки освобождает налогоплательщика от необходимости предоставлять копии платежных документов. Передается в ИФНС оригинал справки.
В случае получения вычета за приобретенные лекарственные средства дополнительно к справке 2-НДФЛ, декларации и заявлению прикладываются:
- Рецепт по установленной форме N 107-1/у специально для предоставления в налоговые органы. На рецепте должен быть штамп: «Для налоговых органов Российской Федерации, ИНН налогоплательщика». Данный рецепт выписывается вместе с обычным рецептом для покупки лекарства в аптеке. В налоговую инспекцию подается оригинал рецепта.
- Платежные документы, подтверждающие факт оплаты лекарств.
Если Вы оформляете вычет за добровольное медицинское страхование, то дополнительно прикладываются следующие документы:
- Копию Договора со страховой компанией или полиса добровольного медицинского страхования.
- Лицензия страховой организации на право заниматься страховой деятельностью. Предоставляется только в том случае, если в договоре страхования нет ссылки на реквизиты данной лицензии.
- Платежные документы, подтверждающие факт оплаты полиса страхования.
При оформлении налогового вычета за детей дополнительно необходимо предоставить копию свидетельства о рождении ребенка.
При оформлении налогового вычета за супруга или супругу дополнительно необходимо предоставить копию свидетельства о браке.
При оформлении налогового вычета за родителей дополнительно необходимо предоставить копию Вашего свидетельства о рождении.
Когда и за какой период можно получить вычет за лечение?
Право на вычет за лечение возникает после того, как Вы оплатили его. Именно за тот год, в котором произошла оплата, Вы и сможете вернуть деньги, подав декларацию 3-НДФЛ.
При этом надо помнить, что получить деньги себе на счет от налоговой инспекции Вы можете в году, следующем за годом, в котором возникло право на вычет. Если Вы заплатили за лечение в стоматологической клинике в 2023 году, то получить деньги из налоговой сможете только в 2024 году.
Сделать это раньше можно, написав заявление о получении вычета через налогового агента (Вашего работодателя). После получения подтверждения права на вычет, Ваш работодатель перестанет удерживать с Вас НДФЛ до тех пор, пока Вы не вернете себе полную сумму налогового вычета за произведенные расходы по лечению. Возможность получить налоговый вычет за лечение через работодателя появилась лишь с 01 января 2016 года. Более подробно об этом можете прочитать в статье Получение налогового вычета через работодателя.
В отличие от имущественного вычета, налоговый вычет за лечение имеет ограниченные сроки давности по его получению. Если Вы сразу по каким-то причинном не смогли оформить вычет, то это можно сделать и позже, но только, если право на вычет возникло не более чем три года назад.
При подаче декларации надо иметь в виду, что с момента принятия документов в налоговой инспекции до момента выплаты денег может пройти максимально четыре месяца: три месяца на проверку (в налоговой она называется «камеральной», можете столкнуться с таким понятием) и один месяц на перечисление денег. Данные сроки регламентированы законом и не должны нарушаться налоговыми органами. Если говорить о реальной статистике, то в среднем с момента подачи документов до момента перечисления денег проходит около двух с половиной месяцев.