Самым популярным налоговым вычетом является имущественный, который предоставляется при покупке квартиры, комнаты или дома. Практически все люди знают о нем: либо сами уже сталкивались с его оформлением, либо слышали о нем от знакомых или получали информацию в СМИ. Мы тоже у себя на сайте уже подробно рассказывали о получении вычета при покупке недвижимости (вставить ссылку).

Но в данной статье пойдет речь о получении имущественного вычета при покупке квартиры в ипотеку.    Ведь далеко не все могут позволить купить недвижимость, сразу выплатив его стоимость,  а привлекают для этого банковский кредит. В этом случае есть некоторые особенности  получения налогового вычета.

Согласно Налогового кодекса РФ максимальный размер имущественного налогового вычета на проценты по ипотеке составляет 3 млн. руб. (если квартира, комната или дом были приобретены до 01 января 2014 года, то размер вычета по процентам вовсе ни как не ограничен).

При этом следует отметить последовательность получения вычетов: вначале налогоплательщик получает вычет за саму недвижимость, а потом уже имущественный  вычет по процентам по ипотеке.

 

ПРИМЕР: Васильев П.П. купил в 2015 году квартиру по договору купли-продажи в ипотеку за 3 млн. руб. и выплатил за 2015, 2016 и 2017 года 200 тыс. руб. процентов за каждый год. При этом Васильев П.П. имеет годовой доход, облагаемый по ставке 13%,  в размере 1 млн. руб.

За 2015 и 2016 года Васильев, подав декларацию 3-НДФЛ, получил налоговый вычет 2 млн. руб. (максимальный размер, установленный налоговым кодексом РФ) за саму квартиру (в независимости, какая часть ее была оплачена сразу, а какая взята в ипотеку). В 2018 году Васильев подал декларацию 3-НДФЛ за 2017 год на проценты по ипотеке и получил вычет в размере 600 тыс. руб. (78 тыс. руб. «на руки»).

Имущественный вычет на проценты по ипотеке, так же как и вычет за саму недвижимость, не имеет срока давности.  Если Вы приобрели квартиру, но не имеете возможности подать декларацию 3НДФЛ за имущественный вычет ипотеки (у Вас нет налогооблагаемого дохода), то Ваше право на вычет «не сгорит» с течением времени. Получить имущественный вычет на квартиру в ипотеке сможете даже спустя 10 лет, когда начнете получать налогооблагаемый доход. При этом не надо путать отсутствие срока давности с периодом, когда можете подать декларацию 3-НДФЛ за проценты по ипотеке.

 

ВАЖНО:     Подать декларацию 3 НДФЛ за имущественный налоговый вычет при ипотеке можно только за последние три года.

 

ПРИМЕР:  Сорокина М.С. купила квартиру в 2010 году, находясь в декретном отпуске по уходу за ребенком, и не могла получить имущественный налоговый вычет.  В 2013 году Сорокина М.С. вышла на работу, но про возможность получить вычет при ипотеке забыла и вспомнила только в 2018 году. Несмотря на то, что право на вычет у нее появилось в 2010 году, а доход появился  в 2013 году, подать декларацию она сможет только за 2015, 2016 и 2017 года.

Также следует отметить еще одну особенность получения имущественного налогового вычета при ипотеке. Очень часто люди приобретают недвижимость в ипотеку по договору долевого участия в строящемся доме.  Платить проценты по ипотеке они начинают задолго до того, как дом построен. И у многих возникает вопрос, можно ли получить налоговый вычет за проценты по ипотеке, если дом не сдан? Согласно налогового кодекса, право на налоговый вычет при участии в долевом строительстве, возникает только после сдачи дома и подписании акта приема-передачи. Следовательно, получить вычет за проценты по ипотеке до окончания строительства дома нельзя.

Квартира или другая недвижимость может приобретаться супругами в общую совместную или долевую собственность. Об особенностях получения вычета в этом случае мы писали в статье Распределение вычета между супругами.

Здесь хотим отметить тот момент, что распределение вычета между супругами по процентам за ипотеку может отличаться от распределения налогового вычета за саму недвижимость. Для этого необходимо составить и приложить к другим документам, подтверждающим право на налоговый вычет, заявление о распределении вычета по процентам по ипотеке. Форму заявления можете посмотреть здесь.

 

Документы для имущественного вычета по ипотеке

Если Вы приобрели недвижимость в ипотеку, то, при подаче налоговой декларации, должны приложить следующие документы:

  1. Копию паспорта (первая страница и страница с пропиской)
  2. Справку 2-НДФЛ с места работы
  3. Копию договора купли-продажи или долевого участия.
  4. Копию свидетельства о собственности (или выписку из Единого Государственного реестра недвижимости ЕГРН), если квартира приобреталась по договору купли-продажи.
  5. Копию акта приема-передачи, если квартира приобреталась по договору долевого участия.
  6. Копию документа об оплате первого взноса (расписка, банковская выписка и пр.)
  7. Копию кредитного договора.
  8. Справку из банка об уплаченных процентах.
  9. Заявление на получение вычета
  10. Банковские реквизиты, заверенные банком (не обязательно, но желательно)
  11. Заявление о распределении процентов по ипотеке (в случае необходимости, если квартира приобреталась супругами в общую долевую или совместную собственность).

 

Если у Вас остались вопросы по тому, как получить налоговый вычет при покупке жилья в ипотеку, то Вы можете позвонить по телефону +7 (921) 965 6610 или задать по форме обратной связи:

Recent Posts