Налог на наследство. Нужно платить или нет?

Вы получили наследство? Замечательно! Поздравляем!

При этом у многих появляются сомнения – нужно ли платить налог на наследство квартиры, автомобиля или другого имущества? Зависит ли необходимость платить налог на наследство, если вы его получили в 2018 году или ранее?

Согласно статьи 217 Налогового кодекса РФ (п. 18 ст. 217 НК РФ) полученное наследство в любом виде (вернее почти в любом, но об этом чуть ниже) не облагается налогом. Налог при вступлении в наследство платить не надо. Даже декларацию 3-НДФЛ подавать не надо. И от даты получения наследства это тоже не зависит. Хоть Вы получили наследство в 2018 году или до этого.

Также хочется отметить, что на необходимость уплаты налога не влияет степень родства с наследодателем (ситуация отличается от дарения, где степень родства влияла на необходимость подавать декларацию и платить налоги. Об этом мы писали в статье «Налог при дарении»)

Чуть выше мы упомянули, что платить налоги не нужно почти в любом случае. Единственный случай, когда необходимо заплатить налог, когда Вы получили в наследство вознаграждения, выплачиваемые наследникам (правопреемникам) авторов произведений науки, литературы, искусства, а также открытий, изобретений и промышленных образцов (п. 18 ст. 217 НК РФ).

Что делать в случае продажи унаследованного имущества?

Если Вы решили продать унаследованное имущество, то Вам необходимо учесть некоторые моменты.

В случае продажи такого имущества, если Вы им владели меньше установленного законом срока, Вы обязаны подать декларацию по форме 3-НДФЛ и заплатить необходимые налоги.

Если Вы продали недвижимость, которую унаследовали до 01 января 2016 года и владели при этом ею менее 3-х лет, то обязаны будете подать декларацию и заплатить налог с продажи квартиры или другого имущества, полученного по наследству, 13%.

С 01 января 2016 года срок владения недвижимостью, до истечения которого необходимо платить налог изменился и составляет 5 лет.

Для остальных видов наследства срок владения остался прежним – 3 года.

Еще одним важным аспектом, который необходимо учитывать при продаже унаследованного имущества является момент, с которого исчисляется срок владения. Данный срок исчисляется со дня открытия наследства или дня смерти наследодателя.  Некоторые люди, получившие наследство считают таким моментом дату его фактического принятия или дату государственной регистрации права на имущество. А между этими моментами может пройти и больше полугода. Ответственность подачи декларации и уплаты налогов лежит на самом гражданине и иногда приводит к тому, что люди платят налоги тогда, когда этого делать и не обязаны.

Налог на наследство

  Также бывают случаи, когда гражданин правильно вычислил срок владения и не подал декларацию, но спустя некоторое время получил уведомление от налоговой инспекции о такой необходимости и уплаты налога. В налоговые органы поступает информация именно о дате регистрации права, а не о дате фактического принятия наследства. В таком случае Вам достаточно написать письмо в налоговую службу с разъяснением ситуации и приложением копий удостоверяющих документов.

ПРИМЕР 1: Зайкова Е.А. получила в наследство квартиру от своей матери. По налоговому кодексу доходы, полученные по наследству, не облагаются налогом. В связи с этим Зайковой Е.А. нет необходимости подавать налоговую декларацию и платить налог.

ПРИМЕР 2:  Полежаев В.С. в 2015 году получил в наследство от отца комнату. В 2017 году он комнату продал. Срок владения данным имуществом составил менее 3 лет, поэтому Полежаев В.С. в 2018 году в срок до 30 апреля должен будет подать налоговую декларацию и оплатить налог (в срок до 15 июля 2018 года).

 Сроки подачи налоговой декларации и уплаты налога

Если Вы все-таки обязаны подать декларацию, то это необходимо сделать до 30 апреля года, следующего за тем, в котором возникла такая обязанность.

Уплатить налоги Вы должны до 15 июля года, в котором оформляете декларацию. Налоговая декларация по форме 3-НДФЛ подается по месту Вашей постоянной регистрации. Сделать это можно лично, либо отправив заказное письмо по почте. Более подробную информацию об оформлении декларации по форме 3-НДФЛ Вы можете узнать в разделе Все о декларации 3-НДФЛ

сроки проверки деклараций

ВАЖНО: Если Вы вовремя не подали декларацию и не уплатили налоги, то будете обязаны уплатить штраф и пени. Размер штрафа зависит от конкретной ситуации. Более подробно этот аспект разобран в разделе: Ответственность за нарушения, связанные с декларациями 3-НДФЛ.

Как подготовить налоговую декларацию по форме 3 НДФЛ и подать ее в налоговые органы?

Налоговую декларацию Вы можете подготовить самостоятельно. Для этого можете воспользоваться бланками декларации, которые можете скачать у нас на сайте в разделе Бланки деклараций.

Если по какой-то причине у Вас нет возможности сделать это самостоятельно, то Вы можете обратиться в нашу компанию. Мы быстро и качественно оформим по копиям Ваших документов декларацию 3 НДФЛ, подскажем как минимизировать размер уплачиваемых налогов, дадим подробную инструкцию как подать документы в налоговую инспекцию, затратив на это минимум времени…

Более подробно об уплате налога при продаже имущества Вы можете прочитать в следующих статьях:

Налог при продаже квартиры, комнаты или дома

Налог при продаже автомобиля

Налог при дарении