ДЕКЛАРАЦИЯ 3 НДФЛ. ПОЛНАЯ ИНФОРМАЦИЯ О ДЕКЛАРАЦИИ ПО СОСТОЯНИЮ НА СЕНТЯБРЬ 2017 ГОДА

Что такое налоговая декларация 3-НДФЛ?

Налоговая декларация 3-НДФЛ – это документ, определенной формы, с помощью которого, граждане-налогоплательщики отчитываются перед государством по налогу на доходы (НДФЛ). Форма данной декларации разрабатывается и утверждается Федеральной Налоговой службой.

Кто обязан подавать декларацию

В последнее время с экранов телевизоров и из других средств массовой информации мы слышим о необходимости подавать налоговую декларацию. Тем, кто это должен сделать и не сделает гразят большими проблемами. Так кто же должен подавать такую декларацию? Налоговым кодексом Российской Федерации четко обрисован круг лиц, которые это обязаны сделать.

К ним относятся:

  • индивидуальные предприниматели,
  • нотариусы и адвокаты,
  • другие лица, занимающиеся частной практикой: услуги репетиторов, нянь, сиделок и иные виды услуг, которые граждане оказывают в частном порядке;
  • граждане, получившие доходы от продажи недвижимого имущества, земельных участков и автотранспортных средств, находившихся в собственности менее пяти лет (до 01 января 2016 года срок был ограничен тремя годами)
  • граждане, выигравшие в любой лотерее, получившие подарки в виде недвижимости, транспортных средств, акций, долей, паев от граждан, не являющихся близкими родственниками,
  • граждане, получившие иные доходы, при выплате которых не был удержан налог.

Подать декларацию данные категории граждан обязаны до 30 апреля года (в 2017 году — до 2 мая!), следующего за отчетным. Оплатить же налоги граждане обязаны до 15 июля года, следующего за отчетным.

ВАЖНО: С 01 января 2016 года изменился минимальный срок владения недвижимостью, начиная с которого граждане освобождаются от уплаты налога на доходы. Теперь он составляет 5 лет. (ранее был 3 года)

 Способы подачи декларации

Декларацию 3-НДФЛ в налоговую инспекцию можно подать тремя способами:

  • лично в налоговую инспекцию по месту регистрации;
  • отправить по почте;
  • сдать через Интернет.

Первый способ — Сдача декларации непосредственно в налоговую инспекцию (лично).

Данный способ подразумевает то, что Вы сами, лично приходите в отделение налоговой инспекции, которое относится к адресу Вашей регистрации, и лично сдаете декларацию с пакетом необходимых документов. В ходе сдачи документов налоговому инспектору, последний проводит предварительную проверку документов. Это может сэкономить Вам значительное количество времени на получение вычета.

В настоящее время на сайте налоговой службы или на портале Госуслуг доступна функция записи онлайн. Это позволит Вам избежать длительного ожидания своей очереди в налоговой инспекции.

Второй способ – Предоставление декларации через почтовое отделение.

Декларацию 3-НДФЛ со всем пакетом необходимых документов можно отправить в Налоговую инспекцию по почте. К данному способу прибегают тогда, когда нет возможности попасть в отделение ФНС из-за их графика работы, либо когда Вы находитесь в другом регионе от места Вашей регистрации (например, учитесь в одном городе, а прописаны в другом).

Надо учесть, что даже временная регистрация не позволяет Вам подать документы в данном регионе – только по месту постоянной регистрации, если таковая имеется.

Отправку документов нужно осуществлять только ценным письмом и сопроводить его описью вложения.

Процесс отправки почтой выглядит следующим образом:

  • Готовите пакет документов вместе с декларацией 3-НДФЛ.
  • Составляете опись в двух экземплярах, в которой перечисляете все документы, отправляемые в ИФНС (бланк описи можно получить в почтовом отделении или можно заполнить до посещения почты самостоятельно по образцу).
  • Вкладываете документы и один экземпляр описи в конверт и, не запечатывая его, идете в почтовое отделение.
  • На экземпляре описи, который остается у Вас, представитель почтового отделения должен сделать отметку о получении у Вас документов.
  • Получаете у работника почты чек, подтверждающий факт отправки письма. На данном чеке должен стоять идентификационный номер, по которому Вы сможете отследить движение письма на сайте почтовой службы.

Если это Почта России, то получить информацию о движении письма можно по данной ссылке: https://www.pochta.ru/tracking. Кроме Почты России в настоящее время существует множество других почтовых служб. Если Вы беспокоитесь, что Ваши документы будут идти очень долго или вообще быть потеряны, то можете воспользоваться и другими компании. Вопрос только в цене отправления.

Третий способ – подача декларации онлайн через сайт Федеральной Налоговой Службы.

Кроме описанных выше способов подачи декларации существует и третий: подача декларации через сайт Федеральной Налоговой службы: https://www.nalog.ru/  Данный способ является очень удобным, но только в том случае, если у Вас есть личный кабинет, зарегистрированный на этом сайте и электронная цифровая подпись.

Зарегистрироваться на сайте ФНС не выходя из дома в настоящее время нельзя. Необходимо записаться на прием к налоговому инспектору, прийти в налоговую инспекцию (любую, не обязательно по месту прописки), предоставить паспорт, ИНН (ИНН предоставлять необходимо только если Вы пришли в налоговую инспекцию, относящуюся не к Вашему адресу прописки) и получить логин и пароль.

Кроме этого для подачи декларации онлайн необходимо иметь электронную цифровую подпись. Квалифицированный сертификат ключа проверки электронной подписи должен быть выдан Удостоверяющим центром, аккредитованным Минкомсвязи России.

В результате, чтобы быстро подать декларацию онлайн, необходимо очень не быстро получить все необходимые пароли и ключи. Поэтому, если Вы первый раз подаете документы на вычет, то Вам все равно придется посетить налоговую инспекцию. Во время подачи декларации можете попросить инспектора оформить доступ к личному кабинету налогоплательщика, чтобы в следующий раз Вы могли отправить декларации без посещения налоговой инспекции.

ВАЖНО: После получения доступа к личному кабинету обязательно необходимо поменять пароль! Пароль, выдаваемый в налоговой является временным и по истечении месяца он станет недействительным и Вам снова придется идти в налоговую инспекцию.

 Сроки подачи декларации

Если Вы относитесь к категории граждан, которые обязаны подавать декларацию о доходах, то должны это сделать в срок до 30 апреля года, следующим за тем, в котором Вами был получен доход.

ПРИМЕР: Иванов Н.А. продал в 2016 году автомобиль за 390 000 рублей, который был им куплен в 2014 году за 500 000 рублей. Так как Иванов владел автомобилем на момент продажи меньше, чем 3 года, то он обязан подать декларацию 3-НДФЛ, несмотря на то, что сами налоги платить он не обязан (стоимость продажи меньше стоимости покупки и дохода нет). Подать декларацию гражданин обязан до 30 апреля (по распоряжению ФНС в 2017 году последний срок подачи — 2 мая).

Как и куда подавать декларацию 3 НДФЛ

Кроме срока подачи декларации необходимо помнить и последний срок уплаты налогов (если по декларации Вы обязаны оплатить налоги).  Все налоги Вы должны оплатить в срок до 15 июля года, в котором подавали декларацию 3-НДФЛ.

Если Вы планируете подавать декларацию в связи с получением налогового вычета, то имеете право сделать это в течение всего года, следующего за отчетным. Надо помнить только о том, что есть срок давности по предъявлению права на налоговый вычет — 3 года. Это означает, что в 2017 году, Вы можете получить налоговые вычеты за 2014, 2015 и 2016 года.

 Как заполнить декларацию 3-НДФЛ?

Декларацию 3-НДФЛ можно заполнить несколькими способами:

  • Воспользовавшись бланками формы 3-НДФЛ, которые можно взять в налоговой инспекции или просто скачав с нашего сайта, Вы можете заполнить декларацию самостоятельно. Это потребует от Вас некоторых знаний, которые Вы можете получить как на нашем сайте, так и на многих других, посвященных данной проблеме, а также на сайте самой налоговой службы. Также на нашем сайте Вы можете найти образцы заполненных деклараций для разных случаев.
  • Воспользовавшись программами для заполнения декларации 3-НДФЛ, которую можно найти сайте ФНС, а также на других специализированных сайтах.
  • Обратившись в нашу компанию. Мы подскажем, какие документы Вам необходимо подготовить и как правильно это сделать, чтобы получить максимальный вычет, поможем оформить декларацию, сделаем это в нужное Вам время, в удобном для Вас месте. Вам останется только поставить свою подпись и отнести ее (или отправить по почте) в налоговую инспекцию.

В какую инспекцию подавать декларацию?

Декларацию 3-НДФЛ необходимо подавать в налоговую инспекцию по месту своей прописки, в не зависимости от того, где Вы фактически проживаете (даже если имеете временную регистрацию). Также место подачи не зависит от места возникновения права на налоговый вычет.

Если Вы обучаетесь в г. Санкт-Петербурге, здесь же работаете и платите налоги, а зарегистрированы, например, в г. Вологда, то и декларацию Вам необходимо подавать в налоговую инспекцию Вологды. Для этого, если нет возможности отвезти ее по месту прописки, можете воспользоваться своим правом отправить декларацию по почте.

Подать декларацию по месту временной регистрации можно только при отсутствии постоянной. Для этого необходимо прийти в налоговую инспекцию, относящуюся к адресу временной регистрации и встать на учет.

Адрес инспекции ФНС, относящейся к Вашему адресу, можно узнать на сайте налоговой службы по следующей ссылке: https://service.nalog.ru/addrno.do

Что ждет при нарушении сроков подачи декларации и оплаты налогов в 2017 году

Если налогоплательщик не предоставит в установленный законом срок налоговую декларацию в инспекцию по месту прописки,  то ему грозит штраф. Размер штрафа зависит от суммы налога, подлежащего уплате и количества месяцев (полных и неполных) просрочки и рассчитывается по формуле:

  • Сумма штрафа = (Сумма налога × 5%) × количество месяцев (полных и неполных).
  • При этом сумма штрафа не может быть меньше 1000 рублей и не больше 30% от суммы налога.
  • Данные правила установлены Налоговым Кодексом. (п. 1 ст. 119 НК РФ)

Если налогоплательщик не заплатил во время необходимый НДФЛ, то ему грозит штраф в размере 20% от суммы налога.

Напомним, что декларацию необходимо подать до 30 апреля года, следующего за отчетным, а оплатить налоги до 15 июля этого же года.

ПРИМЕР: Смирнов И.М. в 2014 году продал квартиру и должен был заплатить налог в размере 100 000 рублей в срок до 30 апреля 2015 года. Он это не сделал, а заплатил его только 5 июля 2015 года. Согласно ст. 119 НК РФ, Смирнов И.М. должен будет заплатить штраф в размере:

100 000 * 5% * 3 мес. = 15 000 руб.